### ５【委託会社等の経理状況】

１ 委託会社であるＣＤ投信株式会社（以下「委託会社」という）の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」という）、ならびに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）により作成しております。

委託会社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵省令第38号、以下「中間財務諸表等規則」という）、ならびに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）により作成しております。

２ 財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。

３ 委託会社の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当事業年度の財務諸表ならびに当中間会計期間の中間財務諸表について、○○○○監査法人の監査及び中間監査を受けております。

（１）【貸借対照表】

（２）【損益計算書】

（３）【株主資本等変動計算書】

注記事項